【2025年最新版】配当金にかかる税金を安くする方法：節税テクニック完全ガイド

この記事では配当金にかかる税金を安くする、具体的な方法をお教えします。

「配当金から20%も税金が引かれるのは納得がいかない！」と思ったことはありませんか？

実は、配当金の税金を大幅に減らせる方法があります。

この記事では、投資初心者でもすぐに実践できる配当金の節税テクニックを、最新の税制に基づき、具体的な計算例とともにわかりやすく解説します。

重要なポイント：配当金の税金を安くするには確定申告が必須です。

確定申告は初めての方にはハードルが高く感じられる煩わしい手続きですが、近年スマートフォンを使って手軽に行うことができるようになりました。初年度に登録が済めば２年目以降はかなり楽に行うことが可能なので、これを機にチャレンジして頂きたいです。

この記事で分かること

• 確定申告による配当金の税負担を減らす方法
• 年収別・配当額別の最適な申告方法の選び方
• 株式譲渡損失を活用した申告分離課税の節税テクニック
• あなたの状況に最適な方法を判定できる計算ツール

最適な課税方式判定ツール

ツールの概要

この配当金税制最適化ツールは、あなたの年収や配当金の状況に応じて、最も税負担が少なくなる課税方式を自動判定します。入力するとリアルタイムで計算結果が表示され、確定申告で選択すべき方法と節税効果を具体的な金額で確認できます。

配当金にかかる税金は、確定申告の方法によって大きく変わります。このツールを使えば、年間数万円から十数万円の節税につながる可能性があります。

ツールの使い方、結果の見方は記事の後半で解説しています。

まず知っておきたい基本知識

配当金を受け取ったとき、あなたには3つの選択肢があります

配当金を受け取るときには、一律20.315%の税金を源泉徴収した後の金額が振り込まれています。つまり、すべての投資家は「源泉徴収された状態」からスタートしています。

確定申告をすることで、この源泉徴収された税金を取り戻せる可能性があります。

配当金の税金に関する３つの選択肢を理解しよう

選択肢1：何もしない（申告不要）

何もしなければ自動的にこの税率が適用されます。

• 税金：配当金の20.315%（約20%）
• 手続き：何もしなくてOK
• メリット：楽
• デメリット：節税効果ゼロ

例：配当金100万円 → 税金20万円 → 手取り80万円

選択肢2：確定申告で「総合課税」を選ぶ

年収が高くない人におすすめの方法

• 税金：年収に応じて変わる（2%～20%程度）
• 手続き：確定申告が必要
• メリット：配当控除が受けられる、税率が低くなる可能性がある
• デメリット：所得の多い人はかえって損になることも

例：年収500万円の人が配当金100万円 → 税金7万円 → 手取り93万円

選択肢3：確定申告で「申告分離課税」を選ぶ

株などの投資で損した人におすすめの方法

• 税金：配当金の20.315%（変わらず）
• 手続き：確定申告が必要
• メリット：株の損失と配当を相殺できる
• デメリット：損失がないとメリットなし

例：配当金100万円 + 株の損失100万円 → 税金0円 → 手取り100万円

NISA口座なら税金は0円

重要：NISA口座で受け取った配当金は完全に非課税です。

• 税金は一切かからない
• 源泉徴収はされていない
• 確定申告も不要
• この記事のテクニックは使えない

つまり、この記事で紹介する節税方法は「特定口座」や「一般口座」で保有している株や投資信託に対してだけ有効です。

確定申告によって節税になる仕組み

総合課税制度の節税の仕組み

総合課税制度は、配当所得を給与所得や事業所得などの他の所得と合算して税額を計算する方法です。

総合課税が源泉徴収よりも有利になる理由は2つの税制上のメリットにあります。

• 所得税の累進税率により、課税所得が低い人ほど税率が下がる。
• 「配当控除」という特別な税額控除により、実際の税負担がさらに軽減される。

この2つの効果により、一定の課税所得以下の投資家は、源泉徴収の20.315%よりもはるかに低い実効税率で配当所得に課税されることになります。

所得税は累進税率が適用されるため、所得が低い人ほど税率が下がります。さらに「配当控除」という税額控除が受けられるため、課税所得が低い投資家にとって最も有利な制度となることが多いです。

税率について

• 所得税にかかる税率：所得に応じて5%～45%
• 住民税にかかる税率：１０％

配当金で源泉徴収されるのは、所得税１５％と住民税５％ですので、所得税が１０％以下であれば総合課税制度を選択した方が税金を低く抑えることができます。

所得税の税率は以下の通りです。

重要：「年収」と「課税所得」の違い

• 年収：給与や配当などの収入の合計額（額面金額）
• 課税所得：年収から基礎控除、社会保険料控除、配偶者控除などの各種控除を差し引いた後の金額

税制上の判定は「課税所得」で行われるため、年収500万円の方でも課税所得は300万円程度になることが一般的です。

配当控除について

• 上場株式にかかる配当金の場合：所得税10%、住民税2.8％
• 投資信託等にかかる分配金の場合：所得税5%、住民税1.4％

　例）70万円の上場株式からの配当金と、30万円の投資信託からの分配金があった場合。
　　　　　70万×10％+30万×5％＝8.5万円所得税が安くなる
　　　　　70万×2.8％+30万×1.4％＝2.38万円住民税が安くなる

配当控除は住宅ローン控除と同じ税額控除です。
控除額分が税金から差し引かれますので、効果が大きいです。

総合課税が有利になる目安

課税課税が330万円を超えると税率が20％になり、税額が高くなる可能性が出てきます。
次の表は、税率が有利になる年収の目安表です。
　※個人の状況により異なりますので、あくまで参考程度としてください。

世帯状況	目安となる年収（給与 + 配当金）
単身（控除少ない）	約650万円
配偶者あり	約690万円
扶養家族あり	約720～750万円

給与と配当金（分配金）の合計がこの目安より低い場合、税率で有利になる可能性が高いです。
これに加えて配当控除がありますので、その分の節税効果も受けることができます。

具体的な計算例①（課税所得200万）

課税所得：200万円（税率10％、控除額97,500円の区分）、配当金：100万円の場合

何もしない場合（配当金は源泉徴収のまま）

給与所得の税金

• 所得税：200万円 × 10% – 97,500円 = 102,500円
• 住民税：200万円 × 10% = 200,000円

配当金の税金（源泉徴収）

• 源泉徴収税：100万円 × 20.315% = 203,150円
  • 内訳：所得税15.315% + 住民税5%

合計税額：505,650円

確定申告で総合課税を選択した場合

合算後の課税所得と税額

• 合計課税所得：200万円 + 100万円 = 300万円
• 所得税：300万円 × 10% – 97,500円 = 202,500円
• 住民税：300万円 × 10% = 300,000円

配当控除の適用

• 所得税の配当控除：100万円 × 10% = 100,000円
• 住民税の配当控除：100万円 × 2.8% = 28,000円

実際の税額

• 所得税：202,500円 – 100,000円 = 102,500円
• 住民税：300,000円 – 28,000円 = 272,000円

合計税額：374,500円（131,150円節税）

具体的な計算例②（課税所得700万）

課税所得：700万円（税率10％、控除額97,500円の区分）、配当金：100万円の場合

何もしない場合（配当金は源泉徴収のまま）

給与所得の税金

• 所得税：700万円 × 23% – 636,000円 = 974,000円
• 住民税：700万円 × 10% = 700,000円

配当金の税金（源泉徴収）

• 源泉徴収税：100万円 × 20.315% = 203,150円
  • 内訳：所得税15.315% + 住民税5%

合計税額：1,877,150円

確定申告で総合課税を選択した場合

合算後の課税所得と税額

• 合計課税所得：700万円 + 100万円 = 800万円
• 所得税：800万円 × 23% – 636,000円 = 1,204,000円
• 住民税：800万円 × 10% = 800,000円

配当控除の適用

• 所得税の配当控除：100万円 × 10% = 100,000円
• 住民税の配当控除：100万円 × 2.8% = 28,000円

実際の税額

• 所得税：1,204,000円 – 100,000円 = 1,104,000円
• 住民税：800,000円 – 28,000円 = 772,000円

合計税額：1,876,000円（1,150円節税）

申告分離課税制度の節税の仕組み

申告分離課税制度は、配当所得を他の所得と分離して、株式の売買損益と同じ枠組みで課税する方法です。

税率は源泉徴収と同じ20.315%ですが、株式売買で損失が出ている場合に配当所得と相殺（損益通算）できる点が最大のメリットです。特に過去3年以内の繰越損失がある投資家や、当年に売却損が発生した投資家にとって極めて有効な制度です。

損益通算の3つの重要なメリット

• 当年の損失との通算：株式売却で損失が発生した年は、その損失と配当を相殺して税負担を減らせます。
• 3年間の繰越損失の活用： 過去3年以内の株式売却損失を配当と相殺できます。
• 高所得者にも有効 ：課税所得が高く総合課税が不利な投資家でも、損失があれば大幅な節税が可能です。

受け取った配当金から、株式投資等で出た損失を差し引いて、残った額に20.315％を掛けた額が税額となります。
損失が出ていない場合は、確定申告をしない場合と変わりません。

配当投資家のための戦略的「損出し」テクニック

高配当株投資家にとって、申告分離課税は非常に強力な節税ツールとなります。

損出しとは

損出しとは、含み損のある株式を年末までに意図的に売却して損失を確定させ、翌年に同じ銘柄を買い戻すことで、税務上の損失を作り出すテクニックです。

配当投資家にとってのメリット

1. 高配当株を保有し続けながら節税
   • お気に入りの高配当株を完全に手放すことなく、一時的な売買で節税効果を得られる
   • 数日から数週間の売買で年間数万円から数十万円の節税が可能
2. 配当所得との完全通算
   • 年間配当100万円に対し、100万円の損失があれば配当税20.315万円が全額還付
   • 損失が配当を上回れば、超過分は3年間繰り越し可能
3. 計画的な節税が可能
   • 12月に含み損銘柄を確認し、配当額に応じて必要な損失額を調整
   • 翌年1月に買い戻せば、実質的な保有銘柄は変わらず

具体例

年間配当150万円をもらっている場合

1. 12月にA株に100万円の含み損が発生
2. 12月中にA株を売却（損失確定）
3. 翌年1月にA株を買い戻し
4. 確定申告で申告分離課税を選択し、配当150万円と損失100万円を相殺
5. 節税効果：約20万円の還付（正確には20.31万円）

注意点

• 市場リスク：売却から買い戻しまでの期間中の価格変動リスク
• 30日ルール：売却から30日以内の買い戻しは、同一銘柄とみなされる場合がある
• 手数料考慮：売買手数料を差し引いても節税効果が上回ることを確認

最適な課税方式判定ツールの使い方

課税方式判定ツールの入力方法

1. 年収（額面）

給与や事業収入の額面金額を円単位で入力してください。

• 手取りではなく、源泉徴収票の「支払金額」を入力
• 賞与も含めた年間総額
• 副業収入がある場合は合算する
• 配当金、分配金の額は含めない
• 収入が0円では計算がされないので、1円と入力してください。

2. 配当金、分配金の額面金額の入力

注意：NISA口座で保有している銘柄の配当金は非課税のため、ここには含めないでください。

受け取った配当金、分配金について、３種類に分類し、それぞれの年間合計額を円単位で入力してください。

• 上場株式の配当金
• 投資信託等の分配金
• REIT（不動産投資信託）、外国株式の配当金

分類方法については、下で詳しく解説しています。

3. 株式売却損失の入力

株式売買で発生した損失の状況を選択してください。

• 損失はない：今年も過去も売却損失がない
• 今年損失がある：今年中に株式売却で損失が発生
• 過去3年以内に繰越損失がある：過去の損失を確定申告で繰り越している

損失金額の入力： 損失があると選択した場合、具体的な金額を円単位で入力してください。繰越損失の場合は、現在の残高を入力します。

4. 職業の入力

あなたの職業を選択してください。
入力内容によって、標準的な所得控除額を設定し税額を計算します。

• 会社員・公務員：協会けんぽや健康保険組合に加入
• 自営業・フリーランス：国民健康保険に加入
• 無職・年金受給者：国民健康保険や後期高齢者医療保険に加入

**重要：**会社員・公務員の場合、配当所得の申告による社会保険料への影響はありません。

5. 家族構成の入力

扶養関係を選択してください。課税所得の計算に影響します。

• 単身（扶養なし）：配偶者や扶養家族がいない
• 配偶者あり：配偶者控除の対象となる配偶者がいる
• 配偶者・扶養家族あり：配偶者に加えて扶養家族もいる

配当金、分配金の分類ガイド

配当金、分配金は、その種類によって配当控除の控除率が変わります。正しい計算結果を求めるためには、正しく分類を行う必要があります。

ここでは分類方法と控除率について解説します。

①上場株式等（配当控除率：高）

• 国内上場株式の配当金
• 株式型ETF（TOPIX、日経225連動など）
• 株式投資型クラウドファンディング（一部）

課税所得1,000万円以下：所得税10% + 住民税2.8% = 合計12.8%
課税所得1,000万円超：所得税5% + 住民税1.4% = 合計6.4%

②投資信託等（配当控除率：中）

• 国内投資信託の普通分配金
• 外国株式投資信託（国内設定）
• 債券型ETF（国債、社債連動など）
• バランス型ETF

課税所得1,000万円以下：所得税5% + 住民税1.4% = 合計6.4%
課税所得1,000万円超：所得税2.5% + 住民税0.7% = 合計3.2%

➂配当控除対象外（配当控除率：0%）

• REIT（不動産投資信託）の分配金
• 外国株式の配当金（直接保有）
• 外国投資信託の分配金（外国設定）
• 私募投資信託の一部
• MMF・MRF（現在は新規設定停止）
• 外国債券の利子
• 社債の利子

配当控除なし（所得税の税率による節税効果がある可能性はあります）

ETF（上場投資信託）の分類に注意

ETFは投資対象により分類が変わります。

株式型ETF → 分類①（12.8%）

日本の市場に上場している株式連動型のETF。
投資対象：株式（国内外問わず）
配当控除：12.8% or 6.4%（高率）
キーワード：「株式」「株価指数」「TOPIX」「日経平均」「S&P500」など

債券型ETF → 分類②（6.4%）

日本の市場に上場している債権連動型のETF。
投資対象：債券（国債、社債など）
配当控除：6.4% or 3.2%（中率）
キーワード：「債券」「国債」「BPI」「WGBI」など

REIT型ETF → 分類➂（0%）

投資対象：REIT（不動産投資信託）
配当控除：なし
キーワード：「REIT」「リート」「不動産」など

間違いやすいパターン

1. 株式比率が高いバランス型

• 株式80%含有 → 株式型（①）と誤判定
• 正解：投資信託型（②）

2. 海外ETF（米国設定）

• S&P500連動（米国設定） → 株式型（①）と誤判定
• 正解：その他（③）※外国投資信託のため

3. 金ETF

• 上場商品 → 株式型（①）と誤判定
• 正解：その他（③）※コモディティのため

4. インバース型ETF

• 株価指数連動 → 株式型（①）と誤判定
• 正解：その他（③）※デリバティブ活用のため

実用的な判定のコツ

正確な分類判定は節税効果に直結するため、不明な場合は必ず確認してください。

迷った時の対処法

1. 証券会社に問い合わせ：最も確実
2. 特定口座年間取引報告書：自動分類を確認
3. 投資信託協会DB：正式な分類コード確認
4. 商品説明書の「税務上の取扱い」：配当控除の記載確認

節税効果への影響

年間分配金100万円の場合の差額

• 分類①（12.8%控除）：最大12.8万円の控除
• 分類②（6.4%控除）：最大6.4万円の控除
• 分類③（控除なし）：控除なし
• 最大差額：12.8万円

証券会社による表記の違い

• 楽天証券：「国内株式」「投資信託」「REIT」で明確に分類
• SBI証券：「株式等」「投資信託等」「REIT等」で表示
• 野村證券：商品分類コードで詳細分類

課税方式判定ツールの結果の見方

結果の表示について

あなたに最適な方法

画面上部の緑色のボックスに、あなたに最適な課税方式と節税効果が表示されます。

比較表

3つの課税方式の手取り額と節税効果を比較できます。推奨される方式は緑色でハイライトされます。

詳細内訳

計算の根拠となる課税所得や配当控除額などの内訳を確認できます。

活用のコツ

シミュレーション活用

「もし配当金が○○万円だったら？」といった仮定で入力し、投資戦略の参考にできます。

損出しの検討

損失がない場合でも、年末に含み損のある銘柄の売却を検討することで、申告分離課税のメリットを活用できる可能性があります。

年収変動の影響確認

転職や昇進で年収が変わる場合、最適な課税方式も変わる可能性があります。

重要な注意点

計算の精度について

• 概算計算：標準的な控除額で推定しているため、実際の税額と差異が生じる場合があります。
• 簡略化：複雑な税制を分かりやすくするため、一部の特例や細かい規定は考慮していません。
• 個人差：医療費控除、住宅ローン控除など、個人特有の控除は反映されていません。

社会保険料への影響

• 会社員・公務員：配当申告による健康保険料への影響はありません。
• 国民健康保険加入者：総合課税を選択すると保険料が増加する可能性があります。
• ツールの表示：概算の増加額を表示していますが、自治体により計算方法が異なります。

配偶者控除・扶養控除への影響

総合課税を選択すると、配偶者の所得として扱われ、配偶者控除や扶養控除に影響する場合があります。世帯全体での影響を考慮してください。

こんな方は専門家に相談を

以下に該当する方は、ツールの結果を参考程度に留め、税理士等の専門家にご相談することをお勧めします。

• 高額所得者：年収2,000万円超、配当金500万円超
• 複雑な投資構成：外国株式、外国税額控除、複数の証券会社利用
• 事業所得者：個人事業主、不動産賃貸業
• 特殊な控除：多額の医療費控除、寄附金控除
• 相続・贈与：相続株式、贈与税の影響

まとめ：配当金の税金を最小化するための行動計画

配当金にかかる税金を効果的に削減するには、確定申告による課税方式の選択が重要です。

最も重要なポイントは、まず譲渡損失の有無を確認することです。損失がある場合は課税所得レベルに関係なく申告分離課税が最優先の検討先となり、年間大幅な還付が期待できます。

多くの投資家が現状維持バイアスにより「面倒だから源泉徴収のまま」を選択していますが、これは年間数万円から十数万円多く税金を払っていることを意味します。本記事の判定ツールを活用し、確定申告を実施してみてください。

配当金の税制は複雑ですが、正しく理解して活用することで、大きな節税効果を得られます。このツールが、あなたの投資戦略と税務対策の一助となれば幸いです。

ただし、税制は毎年変更される可能性があり、個人の状況により最適解は異なります。重要な判断の際は、必ず最新の税制を確認し、税理士等の専門家にご相談ください。

重要な免責事項

• 本記事の内容は一般的な情報提供を目的としており、個別の税務アドバイスではありません
• 税制は複雑で個人の状況により最適解が異なるため、重要な判断の際は税理士等の専門家にご相談ください
• 税制は毎年変更される可能性があるため、確定申告時には必ず最新の情報をご確認ください
• 配偶者控除や国民健康保険料への影響など、本記事で触れていない要素もあります